一、在收付現(xiàn)金時要與當事人當面對清金額，最好與第三人核對后再進行收付進賬。 二、對需要報銷的發(fā)票，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發(fā)票、發(fā)票上無收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者，均不接受發(fā)票，待補辦手續(xù)后再報核。 三、報銷單位需先簽字、后付款；收款單據(jù)先交款、后蓋章；付款單據(jù)要蓋付訖章。 四、付款單據(jù)如由他人代領(lǐng)，應(yīng)簽代領(lǐng)人名字，而不得簽被代領(lǐng)人名字；代領(lǐng)人不是本單位的職工，要注明與被帶領(lǐng)人關(guān)系及其聯(lián)系地址。 五、營業(yè)外收入，要以經(jīng)辦單位交款單位為依據(jù)，收款后開給財務(wù)收據(jù)。 六、要注意加強對支票、發(fā)票和收據(jù)的保管。領(lǐng)用支票要設(shè)立備查登記簿，經(jīng)單位主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審簽后，并由領(lǐng)用人簽章。領(lǐng)用現(xiàn)金支票要在存根聯(lián)上簽字，以防正副聯(lián)金額不符。支票存根聯(lián)上要逐項寫明金額、用途、領(lǐng)用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中?？瞻装l(fā)票和收據(jù)不能隨便外借，已開具金額尚待帶出收款的發(fā)票和收據(jù)，要由借用人出具借據(jù)并作登記，以便分清責(zé)任，待款收回后再結(jié)清借據(jù)。發(fā)票和收據(jù)作廢后要退回來，先作廢后重開，如果是銷貨發(fā)票退回紅沖，應(yīng)該先由

對于成長期的中小企業(yè)來講，創(chuàng)始人通常是核心的研發(fā)人員、舉足輕重的銷售市場人員或者頂級的技術(shù)工程師，在財稅方面大都不擅長管理或不具有比較優(yōu)勢。絕大多數(shù)公司因為人力和財力的限制，并不具備完備的財會能力，無法獨立地完成本企業(yè)的財會工作。

根據(jù)《財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號）第五條規(guī)定，自2019年4月1日起，納稅人取得不動產(chǎn)或者不動產(chǎn)在建工程的進項稅額不再分2年抵扣。此前按照規(guī)定尚未抵扣完畢的待抵扣進項稅額，可自2019年4月稅款所屬期起從銷項稅額中抵扣。針對以上政策內(nèi)容，小編以問題的形式進行梳理~

上海是個大城市，同時經(jīng)濟水平也居全國領(lǐng)先水準，人口多，工資高，消費也高。在這樣的市場條件下，矛盾，也是頻發(fā)的。就拿代賬這個行業(yè)來說吧，最容易出現(xiàn)的三個問題：錯賬，漏賬，稅盤上鎖。 簡單的的分析下：1. 為什么會錯賬? 錯賬主要發(fā)生原因有如下3點：1.提交資料不對。2.輸入的數(shù)據(jù)不對。3.電腦出現(xiàn)問題了。（這種情況也會有發(fā)生雖然很少） 為什么會漏賬？ 其實漏賬和錯賬差不多，但是漏賬和做假賬之間也會產(chǎn)生一定聯(lián)系，一般這種情況只會發(fā)生在公司自己找的會計上（會計會需要承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任哦）。

代理記賬的優(yōu)點和缺點

差旅費是否能在企業(yè)所得稅前扣除？