10月19日，江蘇省稅務局披露：本省擁有兩千億條稅收大數(shù)據(jù)，對納稅人進行全面畫像；開發(fā)了一千多個稅收風險指標模型，對納稅人進行全面體檢！稅務智慧監(jiān)管又邁出一大步！

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稅務局最新公告，對納稅人進行全面畫像

10月19日上午，江蘇省政府召開“江蘇省進一步深化稅收征管改革實施方案”新聞發(fā)布會，其中，記者提問：江蘇是精準監(jiān)管專項改革的試點單位。請問稅務機關(guān)怎么去發(fā)現(xiàn)哪些納稅人存在風險，從而實施精準監(jiān)管？

江蘇省稅務局大數(shù)據(jù)和風險管理局局長盧李華答記者問：

我們主要采取三項措施，實現(xiàn)對有風險納稅人的精準監(jiān)管。

首先，我們擁有近兩千億條的稅收大數(shù)據(jù)，對納稅人進行全面畫像。

這兩千億條稅收大數(shù)據(jù)是我們精準監(jiān)管的基礎(chǔ)，它主要來源于三個渠道：

1、稅務部門自己掌握的納稅人從設(shè)立到注銷全生命周期的申報數(shù)據(jù)、繳款數(shù)據(jù)、發(fā)票數(shù)據(jù)、涉稅違法違章信息等；

2、稅務部門與外部門共享交換的數(shù)據(jù)，如工商登記數(shù)據(jù)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓數(shù)據(jù)、水電氣數(shù)據(jù)等；

3、稅務部門從互聯(lián)網(wǎng)上獲取的公開數(shù)據(jù)，比如上市公司依法披露的信息、法院裁判文書等。

其次，我們開發(fā)了一千多個稅收風險指標模型，對納稅人進行全面體檢。

通俗地說，這些指標模型就像篩子一樣，按照規(guī)則不停地對納稅人進行過濾篩選，把有風險和沒有風險的納稅人區(qū)分開來。

第三，我們在區(qū)分的基礎(chǔ)上，對沒有風險的納稅人不打擾，對有風險的納稅人通過電子稅務局向其發(fā)送風險提示提醒函，引導其自查自糾；

納稅人在自查過程中有疑問的，稅務機關(guān)及時進行輔導，幫助其排查風險、解決問題；對于極少數(shù)經(jīng)過提示提醒仍然不愿意糾正的納稅人，我們將采取進一步的檢查措施。在檢查中發(fā)現(xiàn)情節(jié)嚴重的，由稅務稽查部門立案查處；涉及違法犯罪的，我們將移送司法機關(guān)依法嚴厲打擊、公開曝光。

02

大數(shù)據(jù)+嚴查下，這七類企業(yè)查到必罰！

一、稅務異常公司

1、虛開發(fā)票；

2、稅負率異常；

3、納稅申報異常；

4、長期零申報；

5、收入成本倒掛；

6、與同行業(yè)對比收入、費用異常；

7、庫存賬實不一致等等。

因稅務異常被查出的企業(yè)，不僅僅只是罰款、滯納金、刑罰那么簡單了，大數(shù)據(jù)+多部門信息共享，你的吃穿住行都會受到限制。

二、社保異常企業(yè)

1、試用期不繳納社保；

2、員工自愿放棄社保；

3、不簽合同就不用繳納社保；

4、按最低基數(shù)繳納社保；

5、掛靠代繳社保；

6、人事檔案沒轉(zhuǎn)移單位就不給交社保等等。

有的企業(yè)認為：社保雖說已經(jīng)入稅，但只是繳費這塊移交給稅務局，其他核定方面還是在人社部，企業(yè)不用擔心稅務局稽查。

而多部門實施涉稅信息共享，稅務局查看人社部申報的信息將便捷易行。

三、頻繁公轉(zhuǎn)私的企業(yè)

稅務稽查不僅僅只是通過稅務信息來比對，還會通過公司銀行賬戶、相關(guān)責任人銀行賬戶、等有關(guān)部門的信息來比對稽查。

以后再想用私戶、微信、支付寶等來偷逃稅的企業(yè)，要注意了：

四、常年虧損且屹立不倒的企業(yè)

企業(yè)常虧不倒，明眼一看就有問題，對于這種企業(yè)，想讓稅務局不查都難。

五、空殼企業(yè)

納稅人為了抽逃資金避稅，利用稅收優(yōu)惠政策地大規(guī)模注冊“空殼公司”來虛開發(fā)票。隨著稅務系統(tǒng)不斷升級，再想動歪心思的企業(yè)要小心了。

六、假出口、假申報企業(yè)

假出口是指，沒有實際出口業(yè)務，采用偽造報關(guān)單、購買增值稅專用發(fā)票、向黑市購匯冒充出口貨款收匯等手段來騙取出口退稅。

假申報是指，通過申報材料造假等方式，非法獲取稅收優(yōu)惠減免，尤其是利用疫情期間國家出臺的一系列疫情防控的稅收優(yōu)惠政策。

涉及到以上行為的企業(yè)，在大數(shù)據(jù)嚴監(jiān)管的體系下面臨著巨大的風險，千萬不要心存僥幸。

七、特定行業(yè)的企業(yè)

大數(shù)據(jù)+多部門信息共享，稅務局也不僅僅只是針對特定納稅人了，對特定行業(yè)也會多維度、多角度的稽查比對。

對于這些企業(yè)以后要規(guī)范了，高新技術(shù)企業(yè)、電商企業(yè)、商貿(mào)企業(yè)、勞務派遣、人力資源企業(yè)、建筑行業(yè)等等。

從“以票管稅”向“以數(shù)治稅“轉(zhuǎn)變，到實現(xiàn)對納稅人進行全面畫像，智慧征管將開啟全新征程，大部分企業(yè)的簡單粗暴”籌劃“或?qū)⒂瓉碇負簟?/span>

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